靖西市2018年预算调整方案
为提高预算执行的合理性，促进经济事业健康发展，确保年度财政预算收支平衡，根据《中华人民共和国预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的有关规定，本着“实事求是、量财办事”的原则，拟对2018年年度财政预算进行调整。现将调整方案情况说明如下：
一、预算调整原因
（一）中央、自治区对我市的专项和一般转移支付补助年中陆续增加，市本级财力相应增加。
（二）自治区年中下达的债券转贷资金，按照财政部印发的地方债券预算相关管理办法，新增政府债券收支纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报同级人大常委会批准。
（三）财税体制改革不断深化，税务部门改革及“减税降费”政策的实施对收入结构造成一定影响，地方留存财力减少。
（四）随着人员基本保障政策的不断变化，参公人员纳入失业保险范围，遗属补助标准上调等，应相应调整人员支出。
（五）为加快经济发展，力促脱贫攻坚，围绕市委、市政府中心工作，满足各部门实际工作需要，相应增加财政支出。
二、公共财政预算调整方案
（一）收入预算调整
（1）地方财政收入总目标不变。
我市地方财政收入总目标保持第二届人民代表大会第三次会议审查批准的年初预算数216000万元不变。财税部门收入预期目标调整为：税务部门178300万元（原国税部门106065万元，原地税部门72235万元），财政部门37700万元。同时，根据地方收入变化、年中上级补助资金的增加等情况，相应调整各项收入。
（2）全市一般公共预算收入总量比年初预算调增175237万元，具体如下：
1.市本级一般公共预算收入比年初预算调减7883万元（详见附表二），其中税收方面：国内增值税、改征增值税收入调增3882万元，主要是受北方铝、锰行业限产的影响，我市铝锰行业的产量及价格均有增长，信发铝及物流公司和锰行业创税增加。资源税调减5000万元、耕地占用税调减8935万元，主要是由于靖东新区、天桂铝业、信发铝和华银铝等产业发展项目用地，涉及到两项税收的年初预计数为53957万元，但目前未能按预期目标完成征地，项目进度慢未能实现预期的创税额，目前仅完成年初数的49%。城市维护建设税调增1300万元、房产税和印花税调增150万元，几项附加税根据目前税收完成情况和行业带动创税情况调增。车船税调增120万元，根据目前税收完成情况及今年不断增长的汽车人均持有量调增。环境保护税调增600万元，根据《中华人民共和国环境保护税法》新增税种，按平均季度税收150万元测算调增。。非税收入总量不变，各专项收入和行政事业收费根据目前收入量据实调整。
2.上级补助收入比年初预算增加131737万元，其中：根据上年决算数据测算，返还性收入比年初预算减少474万元；根据中央、自治区、百色市下达我市的各项补助，一般性转移支付收入比年初预算增加52146万元，专项转移支付收入比年初预算增加80065万元。
一般性转移支付收入增加的52146万元中，分为带项目转移支付42355万元和财力性转移支付9791万元。财力性转移支付增加的9791万元主要包含： 县级基本财力保障奖补资金4201万元、部分困难地区一次性财力补助资金1405万元、2018年县域经济发展奖励资金2838万元、重点生态功能区转移支付594万元、艰苦边远地区津贴标准新增补助资金753万元。
3.债券转贷收入增加49228万元，其中：新增一般债券收入增加30100万元，置换一般债券收入增加19128万元。
4.根据自治区财政厅《关于2017年自治区财政与靖西市财政年终结算有关事项的通知》（桂财预〔2018〕138号）文件核定，2017年安排预算稳定调节基金为17060万元，2018年预算已调入14900万元列入预算，由于今年我市财政支出压力较大，现拟将2017年安排数全部调入2018年使用，补充调入2160万元。
5.根据自治区财政厅《关于2017年自治区财政与靖西市财政年终结算有关事项的通知》（桂财预〔2018〕138号）文件核定，我市2017年年终结余共4549万元，2018年列入年初预算4554万元，现按照自治区核定数额调减5万元上年结余。
（二）支出预算调整
根据“收支平衡”原则，全市一般公共预算支出总量相应调增175237万元，具体如下：
(1)上级补助收入增加131737万元的支出安排，其中：返还性收入（增值税）为-474万元，其造成的资金缺口用财力性转移支付弥补；年中自治区追加的专项转移支付80065万元和带项目转移支付42355万元，根据上级追加预算规定的支出方向及支出功能分类科目来使用；年中上级追加财力性转移支付9791万元用于弥补年初预算返还性收入缺口474万元、上年结转缺口5万元、专项上解支出缺口115万元、一般公共预算收入短收缺口5723万元，其余3474万元用于今年以来新增的公共服务等支出。
(2)根据自治区核定的2017年年终结算数，我市2017年专项上解支出为728万元。2018年专项上解预算数应参照2017年核定数由原来的613万元再调增115万元,从年中上级追加财力性转移支付中安排。
(3)债券资金收入增加49228万元的支出安排，其中：置换债券支出增加19128万元，用于置换到期的债券转贷以及土地储备、公路建设贷款等项目;新增一般债券支出增加30100万元，用于易地扶贫搬迁工程9528万元、乡镇扶贫项目建设2188万元、教育项目建设4005万元、那西连线项目建设资本金2000万元、基层医疗卫生基建和住房保障建设516万元、人畜饮水及水利项目建设970、城市化公共设施及城乡基础建设等10893（详见附表）。债券转贷资金按下达批次分为五年期、十年期偿还，偿还资金来源主要为一般公共预算收入。
(4)补充调入预算稳定调节基金2160万元按《预算法》规定，用于弥补一般公共预算短收造成的缺口，主要投入到城乡基础设施建设中。
(5)预备费使用情况。2018年根据市委、市人民政府对各项应急工作的要求，结合当前支出预算执行情况，建议动用预备费3550万元，其中：应急事件工作经费101万元；因灾修复项目款54万元；无害化走私物和垃圾处理经费306万元；农民工工资应急周转金300万元；健康扶贫一站式结算服务周转金300万元；一般公共预算收入短收造成的财力缺口，建议动用预备费2489万元弥补，主要投入教育支出。余下150万元用于11-12月应急预备费。
6.按照自治区财政厅扣罚机制，以2018年6月底数据为界，对一般公共预算结转结余和转移支付结转结余合计占一般公共预算支出比重超过3％的市县，按超过3％部分额度的50％上解自治区财政。我市一般公共预算转移支付结转结余过大，连续排名靠后于5月份被自治区约谈，并要求采取积极措施加快消化结转结余资金。为确保提升我市财政存量资金各项指标2018年6月，我市盘活一般公共预算转移支付结转结余指标65962万元，并统一挂账于“应付国库集中支付结余-收回转移支付存量资金”，年内按原资金用途安排，不作其他事项追加调剂；年末将余下部分用于消除历年暂付款，以确保财政资金安全运行及收支平衡。
另外，根据《关于2018年进一步加强财政借垫款清理相关事项的通知》（桂财库[2018]38号）工作要求：“2018年，各级财政应确保年末财政借垫款余额比2016年末下降40%以上。”2016年末我市借垫款余额为8.41亿元，2018年年初我市借垫款余额高达9.73亿元，按照上述文件工作要求，在今年不增加新的借垫款情况下，2018年需要消化的借垫款为4.68亿元。依据我市财力情况，目前暂时仅能解决17983万元，其中：年初已列入预算2628万元，现拟从盘活收回的财政存量资金中安排15355万元。年末还将依据盘活存量资金重新安排支付后的结余情况，考虑按要求加大消化借垫款的力度。（详见附表六）
(7)需要特别说明的是，我市在一般公共预算短收、追加支出快速增长的情况下能暂时保持总体收支平衡，主要是因为带项目转移支付的支出进度较慢，追加支出挤占了带项目转移支付资金的指标。随着转移支付项目的陆续兑现，我市收支平衡压力将越来越大。截止10月24日，待调整项目合计共71575.30万元，此为无年初预算但已暂付安排的支出，待此次人大批复后给予调整追加（详见附表）。待调整的项目主要包括：1.根据政策变动增加支出，其中：在职公务员通讯补贴追加74.75万元，在职人员社保缴费基数提高追加社保经费2337.45万元；2.2018年一事一议奖补配套资金追加896.54万元；3.兑现政府优惠政策奖励资金10990.45万元；4.兑现各项土地补偿、出让金及报批税费等土地费用待调整支出达17492.54万元；5.由于人员变动或补发上年度数据等因素，工资绩效、遗属补助、安家抚恤等各项人员费用待调整支出1480.96万元；6.年初公共预算资金安排4000万工程款已全部支出，年中需兑现工程款及前期经费有8504.95万元；7.扶贫经费待调整支出7135.58万元；8.拨付社会捐赠资金待调整支出1356.67万元；9.举办体育赛事及其他各项活动待调整支出1302.76万元；10.各部门开展各项工作的经费待调整支出5354.34万元；11.打私封控执勤经费追加的支出1235.93万元；12.环卫采购车辆及其他办公设备采购待调整支出2031.11万元；13.旅游文化产业待调整支出4586.47万元；14.人民医院设备租赁及其他租金待调整支出1640.96万元；15.回拨2017年收回的资金待调整支出1873.03万元；16.其他待调整支出3280.8万元，包含：贷款还本付息支出，年中需本级配套的各项资金。
（三）公共预算收支平衡情况
上述收支预算调整后，市本级资金来源总计563936万元，其中：地方公共预算收入136158万元，上级补助收入356968万元（税收返还性收入3002万元，一般性转移支付收入233512万元，专项转移支付收入120454万元），地方政府债券收入49228万元，上年结余收入4549万元，调入预算稳定调节基金17060万元。资金运用总计563936万元，其中：地方公共预算支出544107万元，专项上解支出728万元，债务还本支出19128万元，年终结余0万元。资金来源与资金运用相抵，收支平衡。
（四）变动较大的支出科目调整情况
(1) 一般公共服务支出年初预算数为26684万元，本次调整增加9508万元，调增资金来源为：上级补助增加448万元；动用预备费30万元；新增债券安排574万元；从其他科目预算数中调入增加8456万元。调增预算数的主要原因是上年被收回总预算而在今年申请重新安排的项目经费约2000万元；外贸企业扶持资金2400万元；社保缴费标准提高后增加的人员支出以及通讯补贴等基本支出570万元；全市预算单位工会经费统一汇总到该科目支出1000万元；职能部门各项工作经费及活动经费1037万元；失地农民生活补助增加655万元；打私封控经费583万元；乡镇项目征地工作及补偿费100万元等。
(2) 公共安全支出年初预算数为15464万元，本次调整增加2757万元，调增资金来源为：上级补助增加1583万元；从其他科目预算数中调入增加1174万元。调增预算数的主要原因包括消防车、执法车采购298万元；案件管理、打私封控等业务经费493万元；业务用房维修、业务电子设备采购等123万元；其余260万元为正常人员变动增支。
（3）教育支出年初预算数为71124万元，本次调整增加28939万元，调增资金来源为：上级补助增加20052万元；动用预备费2489万元；新增债券安排支出3880万元；从其他科目预算数中调入增加2519万元。调增预算数的主要原因是随着第六、七、八小学的投入使用，教师队伍不断增大，尤其社保缴费标准提高后，由财力承担的人员经费大量提高。另外，按照义务教育均衡发展的工作要求，2018年我市继续加大力度对校园基础设施、设备、师资队伍的投入。
(4)科学技术支出年初预算数为2720万元，本次调整增加2440万元，调增资金来源为：上级补助增加73万元；从其他科目预算数中调入增加2367万元。调增预算数的主要原因是年中列支消化历年借垫款列支4400万元，年初预算预计的财力不足，需调增支出预算。
(5)文化体育与传媒支出年初预算数为2596万元，本次调整增加5702万元，调增资金来源为：上级补助增加1453万元；新增债券安排支出147万元；从其他科目预算数中调入增加4102万元。调增预算数的主要原因：一方面，2017年村级公共服务中心及村级活动室建设工程款中今年结算将近3000万元；一方面我市组织文体赛事活动，追加活动经费约1000万元。
（6）社会保障和就业支出年初预算数为72188万元，本次调整增加7773万元，调增资金来源为：上级补助增加20286万元；按上年结转专款与结算批复差额减少210万元；动用预备费300万元；从年初预算数中调减12603万元投入到一般公共服务支出和文化体育传媒支出使用。调减年初预算数的原因是年初用财力安排的养老保险、新农合、困难群众等补助，因中央、自治区加大对地方的补助，故相应调减年初预算本级财力安排的社保支出。
（7）医疗卫生支出年初预算数为49178万元，本次调整增加13884万元，调增资金来源为：上级补助增加10398万元；动用预备费300万元；新增债券安排支出210万元；从其他科目预算数中调入增加2976万元。调增预算数的主要原因是市人民医院异地扩建融资租赁项目租金支出1499万元；0-20公里及普通城乡居民基本医疗保险政府代缴参保费支出1695万元。
（8）城乡社区事务支出年初预算数为35236万元，本次调整增加33300万元，调增资金来源为：上级补助增加15115万元；动用预备费198万元；新增债券安排支出11316万元；调入预算稳定调节基金2160万元；从其他科目预算数中调入增加4511万元。调增预算数的主要原因是拨付“锦绣古镇”文化旅游产业专项发展资金4586万元；2018年度百色机场航线培育资金600万元；新靖镇棚户区改造（城中村）改造项目（一期）项目资金1875万元；兑现历年被收回的专款项目结算款约1500万元。
（9）农林水事务支出年初预算数为65945万元，本次调整增加34390万元，调增资金来源为：上级补助增加24289万元；按上年结转专款与结算批复差额增加381万元；动用预备费19万元；新增债券安排12782万元；从年初预算数中调减3081万元投入到医疗卫生和粮油储备事物支出。调减年初预算数的原因是年初预算财力安排的农业产业和扶贫项目资金中，部分项目年中通过申请上级资金补助得以解决，故相应调减财力安排的支出。
（10）交通运输支出年初预算数为9979万元，本次调整减少4218万元，调减资金来源为：上级补助增加9173万元；因公共预算短收造成的支出预算减少7883万元；从年初预算数中调减5508万元投入到其他科目。调减年初预算的原因是年初预计的通建制村公路建设借款1920万元，已申请置换专项债券解决，调入线下支出；年初财力安排列入该科目的划块资金按实际用途调剂其他支出科目使用。
（11）资源勘探电力信息等事务支出年初预算数为3219万元，本次调整增加210万元，调增资金来源为：上级补助增加1400万元；新增债券安排600万元；从年初预算数中调减1790万元投入到国防和公共安全支出。调减年初预算的原因是年初比照上年预计的项目资本金支出，今年尚未形成支出，故相应调减。
（12）国土资源气象等事务支出年初预算数为7652万元，本次调整增加69万元，调增资金来源为：上级补助增加2278万元；动用预备费18万元；新增债券安排支出135万元；从年初预算数中调减2362万元。调减年初预算的原因是年初预计财力安排的土地开垦、土地整治等项目已申请上级补助解决；土地整治项目贷款本金偿还也已通过申请置换债券资金解决。
（13）住房保障支出年初预算数为7840万元，本次调整增加4647万元，调增资金来源为：上级补助增加6623万元；新增债券安排支出306万元；从年初预算数中调减2282万元用于城乡社区事务支出。调减年初预算的原因是危房改造兜底支出因收到社会捐赠补助腾出本级财力700万元，保障性住房上级补助资金未支完，并且年中通过债券资金安排了一部分，本级配套预计今年暂不形成支出，故相应调减。
(14)国债还本付息支出年初预算为5960万元，本次调整减少5960万元。原因是年初预计的自治区一般债券还本付息调剂到债务付息支出科目支出。
（15）债务付息支出年初预算为0万元，本次调整增加6372万元。年初预计的偿还自治区一般债券还本付息从国债还本付息支出更正到该科目支出。
三、基金预算调整方案
（一）基金预算收入调整方案
(1)调减本级政府性基金收入16660万元。截止2018年10月23日，市本级政府性基金收入合计26698万元，其中国有土地使用权出让金收入24975万元，离完成年初预算目标52298万元还有不小差距，由于年初制定的土地出让收入预算主要集中在靖东新区、天桂铝业等项目，经询国土部门，该项目征地进度缓慢，预计年内无法完成土地出让工作，难以完成收入目标。因此国有土地使用权出让金收入预算拟调减17298万元。城市基础设施配套费收入完成856万元，从今年各月平均数据来看收入有所增加，按进度预计收入应调增400万元。污水处理费收入完成864万元，根据今年各月平均数据，收入有所增加，预计收入调增235万元。其他政府性基金收入完成3万元，收入调增3万元。
(2)调增上级补助收入2438万元。按照上级追加下达我市的补助调增，其中：大中型水库库区基金1943万元，彩票公益金安排的专项补助474万元，旅游发展基金14万元，大中型水库移民后期扶持基金7万元。
(3)上年结余调减378万元。根据自治区最终批复我市2017年财政决算政府性基金结余为825万元，比年初预算数减少378万元。其中：大中型水库移民后期扶持基金结余调减339万元，小型水库移民扶助基金结余调减10万元，彩票公益金专款收入结余调减328万元，农业土地开发资金调减11万元，城市基础设施配套费结余调增143万元，污水处理费收入结余调增147万元，旅游发展基金收入结余调增17万元，国有土地使用权出让收入结余调增3万元。
(4)自治区债券转贷调增12920万元。按自治区桂财预〔2018〕29号，调增地方政府置换债券专项债务转贷收入2920万元；桂财预[2018]186号，调增地方政府新增专项债券10000万元。（详见附表十）。
以上几项合计，本次基金预算收入共调减1680万元，调整后收入总计为54767万元。
（二）基金预算支出调整方案
政府性基金预算遵循“以收定支”原则，按基金收入的调整相应减少支出预算1680万元，具体如下：
(1)大中型水库移民后期扶持基金支出调减332万元。其中：根据上级下达专项补助资金调增7万元，自治区结算批复的上年结余补助支出调减339万元。
(2) 小型水库移民扶助基金及对应专项债务收入安排的支出调减10万元。根据自治区结算批复的上年结余收入减少，相应调减支出10万元。
(3)国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出调减7310万元。其中：因土地出让金未能完成预期收入目标而减少的本级基金支出17298万元；用于地方政府专项债务发行费用支出调减15万元，根据桂财预[2018]186号下达新增专项债券调增支出10000万元，根据自治区结算批复的上年结余收入增加，相应调增支出3万元。
(4)农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出调减11万元。根据自治区结算批复的上年结余收入减少，相应调减支出11万元。
(5)城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出调增543万元。根据自治区结算批复的上年结余收入增加，相应调增支出143万元，根据该项收入调整相应调增支出400万元。
(6) 污水处理费及对应专项债务收入安排的支出调增382万元。根据自治区结算批复的上年结余收入增加，相应调增支出147万元，根据该项收入调整相应调增支出235万元。
(7)大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出调增1943万元。根据上级下达的大中型水库库区专项资金补助调增。
(8)旅游发展基金支出调增31万元。根据自治区结算批复的上年结余收入增加17万元，今年收到上级下达专项资金14万元。
(9)其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出调增3万元。根据该项收入调整相应调增支出3万元。
(10)彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出调增146万元。根据上级下达的彩票公益金专项资金补助调增474万元，根据自治区结算批复的上年结余收入减少，相应调减支出328万元。
(11) 地方政府专项债务发行费用支出调增15万元。本年国有土地使用权出让收入安排支出15万元。
(12)债务转贷支出调增2920万元。主要是专项置换债券资金用于偿还历年土地储备借款。
（三）基金预算平衡情况
上述收支预算调整后，市本级基金收入来源总计54767万元，其中：地方当年基金预算收入36838万元，上级补助收入4184万元，地方政府专项债务转贷收入12920万元，上年结余收入825万元。资金运用总计54767万元，其中政府性基金基金支出51847万元，专项债务还本支出2920万元（专项置换债券）。资金来源与资金运用相抵，收支平衡。（详见附表九）
四、社保基金预算调整方案
（一）城乡居民基本养老保险基金
(1)收入调增1938万元。1.根据《人力资源保障部 财政部关于2018年提高全国城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准的通知》（人社部规〔2018〕3号）精神，结合区市相关通知精神，从2018年7月起提高基础养老金，从目前的95元/人月提高到121元。经测算，年内如需提高补发，新增基础养老金支出1700万元。财政补贴收入预计增加1700万元，（其中中央补助部分1575.83万元已经到位）。2.根据脱贫摘帽要求，年内政府需代缴2014、2015年已脱贫户参保费147.92万元，结合目前预算执行情况，预计2018年保险费收入增加158万元。3.利息收入增加80万元。
(2)支出调增1700元。根据《人力资源保障部 财政部关于2018年提高全国城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准的通知》（人社部规〔2018〕3号）精神，结合区市相关通知精神，从2018年7月起提高基础养老金，从目前的95元/人月提高到121元。经测算，年内如需提高补发，新增基础养老金支出1700万元。
（二）机关事业单位基本养老保险基金
(1)收入调增1958万元。因部分单位补缴2017年机关事业单位养老保险单位缴纳部分，结合目前预算执行情况，保险费收入预计调增1000万元；利息收入预计调增18万元；财政补贴收入调增928万元。转移收入调增12万元。
(2)支出预计调增280万元。因退休待遇重算，预计社会保险待遇支出增加280万元。
（三）社保基金预算平衡情况
2018年社会保险基金预算收入42996.58万元，其中机关事业单位基本养老保险基金26850.78万元、城乡居民基本养老保险基金16145.8万元。2018年社会保险基金预算支出37728.86万元，其中机关事业单位基本养老保险基金支出25172.78万元、城乡居民基本养老保险基金支出12556.08万元。本年收支结余5267.72万元，加上上年结余20387.87万元，年末滚存结余25655.6万元。其中机关事业单位养老保险基金1678万元，城乡居民养老保险基金23739.6万元。
五、国有资本经营预算调整方案
（一）国有资本经营预算收入调整方案
为贯彻落实《预算法》对完善预算体系的相关要求，我市编制了国有资本经营预算。在预算执行过程中由于工作衔接等多方面因素，年初预计的靖西市新兴保安服务有限公司上缴利润60万元、广电上缴入股广西广电网络股利收入140万元、靖西水厂上缴利润收入100万元等未能按国有资本经营收入缴库，因此调减本级国有资本经营收入300万元。
（二）国有资本经营预算支出调整方案
国有资本经营预算同样以量入为出的原则，按收入预算调整支出预算。年初编制预算时预计2018年企业改制工作尚无进展，暂不形成改制相关支出，因此年初编列调出资金300万元计划调入公共预算安排支出。现依据收入未能实现的情况，调减支出预算300万元。
（三）国有资本经营预算平衡情况
上述收支预算调整后，国有资本经营收入来源总计和资金运用总计均为0万元。
六、下一步工作计划
收入方面：一是按照全年收入目标，进一步层层分解落实，落实到具体的纳税项目、单位和企业户。二是各征管部门加强沟通，加强我市收入变化的分析和研判，采取收入督查和指导相结合等措施，确保收入及时足额入库。三是加强对非税收入的监督管理，确保非税收入及时足额入库。在确保收入目标完成的前提下，进一步优化收入结构。
支出方面：一是强化支出管理，督促项目推进，加快上级专项资金支出；二是分解落实支出责任，确保各项保障性支出及时兑现（如低保、教育生均经费、工资等），按月分配到各股室及预算单位落实支出责任。促进财政支出均衡增长；三是进一步盘活财政存量资金，消化列年财政借垫款及统筹用于各类急需安排的民生支出；四是加强资金的统筹安排，优化支出结构，压缩一般性支出，加大财政八项支出和民生支出的投入力度，充分发挥财政资金在稳定经济、稳定就业、促进消费等方面的职能作用，尽可能减少支出任务缺口。五是争取上级资金调度，为各项支出做好资金保障。
七、其他说明
上述调整方案属预计数，在预算执行中将根据实际情况进行调整，具体以向人大报告的年终预算执行为准。
桂ICP备14001454号